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股票現金流量是什么意思?現金流量表代表說(shuō)明了公司什么?

2021-10-05 23:54 南方財富網(wǎng) www.travelwithnise.com

 現金流量表是反映上市公司現金流入與流出信息的報表。這里的現金不僅指公司在財會(huì )部門(mén)保險柜里的現鈔,還包括銀行存款、短期證券投資、其他貨幣資金,F金流量表可以告訴我們公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現金收支活動(dòng),以及現金流量?jì)粼黾宇~,從而有助于我們分析公司的變現能力和支付能力,進(jìn)而把握公司的生存能力、發(fā)展能力和適應市場(chǎng)變化的能力。

  上市公司的現金流量具體可以分為以下5個(gè)方面:

  1來(lái)自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金流量:反映公司為開(kāi)展正常業(yè)務(wù)而引起的現金流入量、流出量和凈流量,如商品銷(xiāo)售收入、出口退稅等增加現金流入量,購買(mǎi)原材料、支付稅款和人員工資增加現金流出量,等等;

  2來(lái)自投資活動(dòng)的現金流量:反映公司取得和處置證券投資、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)等活動(dòng)所引起的現金收支活動(dòng)及結果,如變賣(mài)廠(chǎng)房取得現金收入,購入股票和債券等對外投資引起現金流出等;

  3來(lái)自籌資活動(dòng)的現金流量:是指公司在籌集資金過(guò)程中所引起的現金收支活動(dòng)及結果,如吸收股本、分配股利、發(fā)行債券、取得借款和歸還借款等;

  4非常項目產(chǎn)生的現金流量:是指非正常經(jīng)濟活動(dòng)所引起的現金流量,如接受捐贈或捐贈他人,罰款現金收支等;

  5不涉及現金收支的投資與籌資活動(dòng):這是一類(lèi)對股民非常重要的信息,雖然這些活動(dòng)并不會(huì )引起本期的現金收支,但對未來(lái)的現金流量會(huì )產(chǎn)生甚至極為重大的影響。這類(lèi)活動(dòng)主要反映在補充資料一欄里,如以對外投資償還債務(wù),以固定資產(chǎn)對外投資等。

  

南方財富網(wǎng)聲明:資訊來(lái)源于合作媒體及機構,屬作者個(gè)人觀(guān)點(diǎn),僅供投資者參考,并不構成投資建議。投資者據此操作,風(fēng)險自擔。

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