存貸款利息利率如何計算或調整？

1、利息(又稱(chēng)子金)

    利息是貨幣資金的使用者為在一定時(shí)期內使用貨幣資金(又稱(chēng)本金)所支付給貨幣資金所有者的報酬。

    利息按照支付對象的不同可以分為存款利息和貸款利息。存款利息是各單位和個(gè)人將款項存入銀行,銀行按規定支付給存款單位和個(gè)人的利息。貸款利息是銀行將款項借給企業(yè),按規定向企業(yè)收取的利息。

     決定利息額的大小的因素主要有三個(gè),即本金的大小、存貸款時(shí)間的長(cháng)短和利息率。

     本金是指銀行發(fā)放的貸款的金額(貸款本金)或存款單位存入銀行的款項的金額(存款本金)。在存貸款時(shí)間和利息率既定的條件下,本金越大,利息額自然越多；反之,則利息額減少。

    存貸款時(shí)間是指存款存入到取出的間隔時(shí)間或者貸款由發(fā)放到收回的間隔時(shí)間。在本金和利率既定的條件下,存貸款時(shí)間越長(cháng),利息越多；反之則利息越少。

利率是一定時(shí)期內利息額與存、貸款金額之間的比例。在本金和存貸款時(shí)間不變的條件下,利率越高,利息越多；反之,則利息越少。

(1)利率

    利率是一定時(shí)期內銀行存、貸款利息額與存、貸款金額之間的比例,它一般分為年利率、月利率和日利率。

    年利率一般按本金的百分之幾表示,例如,年利率9%,又稱(chēng)年息九厘,表示本金1OO元,年利息額為9元。

    月利率一般按本金的千分之幾表示,例如,月利率7.5%,又稱(chēng)月息七厘五毫,表示本金100元,月利息額為7角5分。

    日利率一般按本金的萬(wàn)分之幾表示,例如,日利率0.25‰,又稱(chēng)日息二厘五毫,表示本金1OOO元,日利息額2.5分。

   年利率、月利率、日利率的換算公式為:

年息=月息×12=日息×360

月息=年息÷12=日息×30

日息年息÷360=月息÷30

(2)本金

    據以計算銀行存、貸款利息的本金,是各種存、貸款賬戶(hù)上的實(shí)際存、貸款余額。比如,企業(yè)1995年4月1日向銀行借款50000元,5月1日歸還30000元,那么計算5月份的貸款利息時(shí),其本金為20000元(50000—30000),而非50000元。

(3)計息日和計息時(shí)期

    按照規定,企業(yè)的存款賬戶(hù)、短期借款一般都是按季計算利息,計息為每季度的末月的20日,如，3月20日、6月20日、9月20日、12月20日。短期借款也有按月計算的。計息日為每月20日。長(cháng)期借款通常也是按季計算利息,計息日為每季度末月20日。

    單位撤銷(xiāo)或轉移存款賬戶(hù),還清借款時(shí),于結清賬戶(hù)時(shí)隨時(shí)結算利息，計息時(shí)期實(shí)行“算頭不算尾”,也就是說(shuō)從有存、貸款業(yè)務(wù)發(fā)生的當日起(存款從存入之日起,貸款從借入之日起)計息,即所謂“算頭”；到業(yè)務(wù)終止前一日(存款支取的前一日或貸款歸還的前一日)止,即所謂“不算尾”,按照實(shí)際存、貸款天數計算利息。比如,某單位于1994年3月1日向銀行借入資金40000元,到3月26日還清,那么計算利息時(shí)應從3月1日算起(即算頭),到3月25日而不是3月26日為止(不算尾),共計25天的利息。

    對于逐筆計算的存、貸款,其計息時(shí)期,滿(mǎn)月的按月計算,有整月又有零頭天數的,可全部化成天數按天數計算；滿(mǎn)月的不論月大月小均按30天計算,零頭天數則按實(shí)際天數計算。例如某單位于1994年3月1日向銀行借入款項,到8月13日一次還清。那么其計息時(shí)期應從3月1日向銀行借入款項.到8月13日一次還清。那么其計息時(shí)期應從3月1日算起,到8月12日止,共162天(30×5個(gè)月+12)。

(4)利率調整

    按照國家規定,單位定期存款在存款期內按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息。單位活期存款在存款期內按結息日掛牌公告的活期存款利率計付利息,遇利率調整,分段計息。

2、計算利息的基本方法

(1)單利的計算方法

    所謂單利就是由計算本金生息而得到的利息,而利息不再計息,也就是說(shuō)單利是在一定時(shí)間內對本金所支付的報酬。

    單利的計算公式為:

                              利息額=本金×計息時(shí)期×利率

    單利的具體計算方法主要有三種,即起訖期計息法、累計積數計息法和余額表計息法。

①起訖期計息法

    這種方法適用定期的逐筆計算利息的存貸款。這種計息方法的具體做法是:從存款存入或貸款發(fā)放起到存款取出或貸款還清日止,按照“對年”、“對月”加零頭天數的辦法,來(lái)確定計息的時(shí)期,然后來(lái)計算存、貸款利息。所謂“對年”,就是如果計息時(shí)期為整年的,按年利率計算利息；所謂“對月”就是計息時(shí)期為一個(gè)月或幾個(gè)月的,則需將年利率折算成月利率計算其利息。在許多情況下,存貸款不可能恰好“對年”或“對月”,而是往往帶有零頭天數,則需把利率進(jìn)一步折算成日利率,計算零頭天數的利息。折算時(shí)不論月大月小一律按30天計算。

    比如,某單位1994年3月1日向銀行借款100000元,假定該借款1995年3月1日還清,年利率為10.98%,則剛好“對年”,按年利率計息,則利息額為:

     利息=100000×10.98%=10980元

     假定該借款1995年6月1日歸還結清,則既“對年”又“對月”,則應將年利率折算成月利率,其利息為:

     月利率=年利率÷12=10.989%÷12=9.15‰

     利息=100000×10.98%+100000×0.915‰×3(3月1日～5月31日)=10980+2745=13725元

     假定該筆借款1995年6月16日歸還結清,則除了“對年”、“對月”外，還有15天的另頭天數(1日-15日),則應把利率進(jìn)一步折算成日利率,其利息為:

     日利率=月利率÷30=0.915%÷30=0.305‰

     利息=13725+100000×0.305‰×15=13625+457.5=14182.5元

②累計積數計息法

    所謂累計積數計息法,是一種以積數加總作計息本金來(lái)計算利息的方法,其中所稱(chēng)的積數是指存、貸款賬戶(hù)某日余額與該余額保持不變的天數的積數。各單位的活期存、貸款,特別是活期存款,其余額是經(jīng)常在發(fā)生變化的,今天為10000,明天可能是30000,后天可能為5000。累計積數法的實(shí)質(zhì)是把動(dòng)態(tài)的計息本金折算成靜態(tài)的日計息本金,然后按照日利率計算利息。這種方法適合于按季結息的各種活期存、貸款。

    累計積數法的計算公式為:

    某計息期間的利息=該期間的累計積數×日利率

    其具體的計算步驟為:

    計算天數。銀行每天結算出各存、貸款賬戶(hù)的余額后,暫時(shí)不計算日數,因為這一余額能保持多少天尚無(wú)法確定,也許幾天,也許就只有一天,必須等該賬戶(hù)余額發(fā)生變化時(shí),才按照“算頭不算尾”原則,計算十該余額保持不變的天數,即為該存、貸款余額實(shí)存、實(shí)貸的天數,然后填于分戶(hù)賬上這一余額的日數欄。

    計算積數。銀行根據“積數=本金×時(shí)間”的計算公式,用存、貸款余額乘以該存、貸余額的實(shí)存、實(shí)貸天數,即可汁算出積數,然后填于該余額的積數欄。

    結息日計算利息。到結息日,銀行將積數欄相加結出總積數,即累計積數,以累計積數乘以日利率,即為應計利息。

                                  存貸款利率計算器

      http://www.icbc.com.cn/calculator/calculator_per.jsp