基金拆分與基金分紅的計算方法

　　一。基金拆分的計算方法

　　基金份額拆分

　　基金份額拆分是在保持現有基金份額持有人資產(chǎn)總值不變的前提下，改變基金份額凈值和持有基金份額的對應關(guān)系，重新列示基金資產(chǎn)的一種方式。份額拆分對持有人的權益無(wú)實(shí)質(zhì)性影響。

　　假設某持有人持有本基金10，000份基金份額，基金份額凈值為3.812元。則拆分后，該持有人持有的基金份額變?yōu)?8，120份，基金凈值在拆分日調整為1.000元。

　　基金拆分日日終，基金管理人將根據基金份額拆分比例，對持有人在拆分日登記在冊的基金份額實(shí)施拆分。拆分后，持有人基金份額數按照拆分比例相應增加，拆分日基金份額凈值調整為1.000元。拆分公式為：

　　拆分后基金份額數＝基金資產(chǎn)凈值/拆分日基金份額凈值

　　拆分比例＝拆分后基金份額數/拆分前基金份額數

　　其中，拆分后基金份額數保留到小數點(diǎn)后2位，基金份額拆分比例保留到小數點(diǎn)后9位，采用循環(huán)進(jìn)位的方法分配因小數點(diǎn)運算引起的剩余份額。

　　基金份額拆分后，基金資產(chǎn)凈值（包括已實(shí)現收益、未實(shí)現收益和實(shí)收基金的金額）沒(méi)有變化，基金未來(lái)的分紅能力也不受影響，僅基金份額總額與持有人持有的基金份額數相應調整，對持有人的權益無(wú)實(shí)質(zhì)性影響。

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