一、償債能力分析：
1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債*100%。指標越高，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)流轉越快，償還流動(dòng)負債能力越強。國際公認200％，我國150％較好。
2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）/流動(dòng)負債*100%。國際標志比率100％我國90％左右。
3、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額*100%。指標越高負債程度高，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險大，能以較低的資金成本進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。保守比率不高于50％，國際公認較好60％。
4、長(cháng)期資產(chǎn)適合率=（所有者權益+長(cháng)期負債）/（固定資產(chǎn)+長(cháng)期投資）*100%
二、資本狀況分析：
1、資本保值增值率=扣除客觀(guān)因素后的年末所有者權益/年初所有者權益*100%，指標越高，資本保全情況越好，企業(yè)發(fā)展潛力越大，債權人利益越有保障。
2、資本積累率=本年所有者權益增長(cháng)額/年初所有者權益*100%，指標越高，所有者權益增長(cháng)越快，資本積累能力越強，保全情況好，持續發(fā)展能力越大。
三、盈利能力分析：
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率=毛利（主營(yíng)收入－主營(yíng)成本）/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%，介于20％-50％之間，一般相對合理穩定，流動(dòng)性強的商品，毛利率低。設計新穎的特殊商品（時(shí)裝）毛利率高。
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%，反映企業(yè)基本獲利能力。
3、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
4、營(yíng)業(yè)費用率=營(yíng)業(yè)費用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
5、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金率=主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
6、資產(chǎn)凈利率=稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉率。指標高低于企業(yè)資產(chǎn)結構，經(jīng)驗管理水平有密切關(guān)系。
7、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權益*100%。反映投資者投資回報率，股東期望平均年度凈資產(chǎn)收益率能超過(guò)12％。
8、不良資產(chǎn)比率=年末不良資總額/年末資產(chǎn)總額*100%
9、資產(chǎn)損失比率=待處理資產(chǎn)損失凈額/年末資產(chǎn)總額*100%
10、固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值*100%
11、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債*100%
12、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債*100%
13、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額*100%
14、長(cháng)期資產(chǎn)適合率=（所有者權益+長(cháng)期負債）/（固定資產(chǎn)+長(cháng)期投資）*100%
15、資本保值增值率=扣除客觀(guān)因素后的年末所有者權益/年初所有者權益*100%
16、資本積累率=本年所有者權益增長(cháng)額/年初所有者權益*100%
17、主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率=毛利/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
18、主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
19、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
20、營(yíng)業(yè)費用率=營(yíng)業(yè)費用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
21、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金率=主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
22、資產(chǎn)凈利率=稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉率
23、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權益*100%
24、管理費用率=管理費用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
25、財務(wù)費用率=財務(wù)費用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
26、成本、費用利潤率=利潤總額/（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+期間費用）*100%
27、銷(xiāo)售收現比=銷(xiāo)售收現/銷(xiāo)售額
28、營(yíng)運指數=經(jīng)營(yíng)現金凈流量/經(jīng)營(yíng)所得現金
29、現金比率=現金余額/流動(dòng)負債*100%
30、現金流動(dòng)負債比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現金流量/流動(dòng)負債*100%
31、現金債務(wù)總額比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現金流量/總負債*100%
32、銷(xiāo)售現金比率=經(jīng)營(yíng)現金凈流量/銷(xiāo)售額*100%
33、應收帳款周轉率（次數）=賒銷(xiāo)收入凈額/應收帳款平均余額
34、應收帳款周轉天數
=天數/應收帳款周轉次數
=計算期天數*應收帳款平均余額/賒銷(xiāo)收入凈額
銷(xiāo)售收入凈額=銷(xiāo)售收入-現銷(xiāo)收入-銷(xiāo)售折扣與折讓
35、存貨周轉率=銷(xiāo)售成本/平均存貨
36、存貨周轉天數=計算期天數/存貨周轉率
37、流動(dòng)資產(chǎn)周轉次數（率）=銷(xiāo)售收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額
38、流動(dòng)資產(chǎn)周轉天數=計算期天數/流動(dòng)資產(chǎn)周轉次數
39、總資產(chǎn)周轉率=銷(xiāo)售收入凈額/平均資產(chǎn)總額
40、總資產(chǎn)周轉天數=計算期天數/總資產(chǎn)周轉率
41、已獲利息倍數=（稅前利潤總額+利息支出）/利息支出
42、總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額
四、營(yíng)運能力分析
1、應收帳款周轉率（次數）=賒銷(xiāo)收入凈額/應收帳款平均余額，指標高說(shuō)明收帳迅速，賬齡期限短，減少企業(yè)收帳費用和壞賬損失。
2、應收帳款周轉天數
=天數/應收帳款周轉次數
=計算期天數*應收帳款平均余額/賒銷(xiāo)收入凈額
銷(xiāo)售收入凈額=銷(xiāo)售收入-現銷(xiāo)收入-銷(xiāo)售折扣與折讓
3、存貨周轉率=銷(xiāo)售成本/平均存貨。一般情況周轉速度越快，變現速度越快，占用存貨資金少，占用相同數額的存貨而實(shí)現的銷(xiāo)貨成本大。
4、存貨周轉天數=計算期天數(年360天)/存貨周轉率
5、流動(dòng)資產(chǎn)周轉次數（率）=銷(xiāo)售收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額，指標高表明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉速度快，利用效果好。
6、流動(dòng)資產(chǎn)周轉天數=計算期天數/流動(dòng)資產(chǎn)周轉次數
7、總資產(chǎn)周轉率=銷(xiāo)售收入凈額/平均資產(chǎn)總額。周轉速度快，企業(yè)的營(yíng)運能力強；指標低，說(shuō)明收入不足，或資產(chǎn)閑置浪費。
8、總資產(chǎn)周轉天數=計算期天數/總資產(chǎn)周轉率
9、已獲利息倍數=（稅前利潤總額+利息支出）/利息支出
10、總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額
五、綜合償債能力：
已獲利息倍數＝(稅前利潤總額＋利息支出)÷利息支出
盈利能力：
主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率＝（凈利潤÷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）×100%
資產(chǎn)凈利率 ? ＝（凈利潤÷平均總資產(chǎn)）×100%=主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉率
凈資產(chǎn)收益率＝（凈利潤÷平均凈資產(chǎn)總額）×100%
另：總資產(chǎn)報酬率＝（利潤總額＋利息支出）÷平均資產(chǎn)總額
營(yíng)運能力：
應收帳款周轉率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷應收帳款平均余額
(高表明企業(yè)收帳迅速，帳齡期限短，可減少收帳費用和壞帳損失，相對
增加企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的投資收益，說(shuō)明資產(chǎn)流動(dòng)性大，變現快短期償債能力
強)
存貨周轉率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)成本÷平均存貨余額
(高表明企業(yè)資產(chǎn)由于銷(xiāo)售順暢而具有較高的流動(dòng)性存貨轉現速度快存貨
占用水平低，過(guò)高存貨不足，產(chǎn)品脫銷(xiāo))
(慢：必然占用在量的資金，造成資金浪費，營(yíng)運困難)
流動(dòng)資產(chǎn)周轉率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷平均資產(chǎn)總額
總資產(chǎn)周轉率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷平均資產(chǎn)總額
(過(guò)低：收入不足，資產(chǎn)閑置,浪費)
發(fā)展能力：
銷(xiāo)售增長(cháng)率＝（本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）÷上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
資本積累率＝[（年末所有者權益－年初所有者權益）÷年初所有者權益]×100%
l 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤 = 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 — 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 — 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
營(yíng)業(yè)利潤 = 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤 + 其他業(yè)務(wù)利潤 — 期間費用
利潤總額 = 營(yíng)業(yè)利潤 + 投資收益 + 補貼收入 + 營(yíng)業(yè)外收入 — 營(yíng)業(yè)外支出
凈利潤 = 利潤總額 — 所得稅
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